惠博普:关于前期会计差错更正的公告
来源:全景网 发布时间:2017-04-28 00:00

证券代码:002554     证券简称:惠博普     公告编号:HBP2017-027









        华油惠博普科技股份有限公司

        关于前期会计差错更正的公告



  本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整,不存在虚假

记载、误导性陈述及重大遗漏。







  华油惠博普科技股份有限公司(以下简称“公司”),于2016年度发生以下

前期会计差错更正事项。公司已对此前期会计差错进行了更正并对2013年合并财

务报表及母公司财务报表进行了追溯调整。根据《企业会计准则第28号——会计

政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的

公司信息披露编制规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规

定,公司现将前期会计差错更正事项说明如下:

  一、前期会计差错更正的原因

  公司于2013年2月19日与葫芦岛鑫源渤海工贸有限公司(以下简称“鑫源公

司”)签订石油泥渣无害化处理系统销售合同,合同金额760万元。后因鑫源公

司不再需要无害化系统中的部分设备,经双方协商,于2016年4月20日签订退货

协议书,鑫源公司将无害化系统的一部分设备退回给本公司,货款价值328万元,

其中,鑫源公司应付未付的228万元货款不再支付,另,本公司将已收货款中的

100万元退还给鑫源公司。

  二、前期会计差错更正审批程序

  经公司2017年4月26日第三届董事会2017年第四次会议审议,对上述会计差

错进行追溯调整。

  三、具体会计处理

  追溯调整2013年度母公司主营业务收入调减2,803,418.81元,主营业务成本

调减2,067,989.80元,应收账款调减3,280,000.00元,存货调增2,067,989.80元,应

交税费调减586,895.54元,所得税调减110,314.35元,盈余公积调减62,511.47元,

未分配利润调减562,603.19元。

  四、对财务报表和经营成果的影响

  本公司对该笔业务适用追溯重述法对前期会计差错进行更正,应调整2013

年财务报表项目及金额如下:

  1、合并资产负债表项目

                                单位:元



                     2013年12月31日

   项目

            更正前       更正金额     更正后



  应收账款      460,692,294.94    -3,280,000.00  457,412,294.94



   存货       119,891,505.75     2,067,989.80  121,959,495.55



  应交税费       23,315,661.96     -586,895.54  22,728,766.42



  盈余公积       28,292,032.75      -62,511.47  28,229,521.28



  未分配利润      293,644,550.76     -562,603.19  293,081,947.57



  2、母公司资产负债表项目

                                单位:元



                     2013年12月31日

   项目

            更正前       更正金额     更正后



  应收账款      231,043,320.62    -3,280,000.00  227,763,320.62



   存货        47,732,459.52     2,067,989.80  49,800,449.32



  应交税费        -344,546.91     -586,895.54   -931,442.45



  盈余公积       28,292,032.75      -62,511.47  28,229,521.28



  未分配利润      143,785,928.03     -562,603.19  143,223,324.84



  3、合并利润表项目

                                单位:元



                     2013年12月31日

   项目

            更正前       更正金额     更正后



 主营业务收入     951,380,640.87    -2,803,418.81  948,577,222.06



 主营业务成本     687,775,950.38    -2,067,989.80  685,707,960.58



   所得税       22,728,321.23     -110,314.35  22,618,006.88

  4、母公司利润表项目

                                单位:元



                    2013年12月31日

   项目

            更正前       更正金额      更正后



 主营业务收入     273,780,337.35    -2,803,418.81  270,976,918.54



 主营业务成本     204,776,514.23    -2,067,989.80  202,708,524.43



   所得税         68,145

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