川环科技:2017年年度审计报告
来源:全景网 发布时间:2018-04-02 00:00

        四川川环科技股份有限公司

             2017 年 度

             审计报告









索引                   页码

审计报告

公司财务报告

—  合并资产负债表             1-2

—  母公司资产负债表            3-4

—  合并利润表                5

—  母公司利润表               6

—  合并现金流量表              7

—  母公司现金流量表             8

—  合并股东权益变动表          9-10

—  母公司股东权益变动表         11-12

—  财务报表附注             13-82

—  财务报表补充资料            83

                 审计报告

                               XYZH/2018CDA50034





四川川环科技股份有限公司全体股东:



  一、  审计意见



  我们审计了四川川环科技股份有限公司(以下简称川环科技)财务报表,包括 2017

年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2017 年度的合并及母公司利润表、合并及

母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及相关财务报表附注。



  我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反

映了川环科技 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公

司经营成果和现金流量。



  二、  形成审计意见的基础



  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计

师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册

会计师职业道德守则,我们独立于川环科技,并履行了职业道德方面的其他责任。我们

相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。



  三、  关键审计事项



  关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这

些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单

独发表意见。



        关键审计事项              审计中的应对



营业收入的确认



   如川环科技财务报表附注所述,川环

                       (1)了解、评估和测试公司与销售

科技 2017 年度营业收入为 64,777.44 万

                     相关的内控制度,评价相关内控的有效

元,主要来源于车用软管产品销售收入。

                     性。

   川环科技在客户所在地附近设立中转

                       (2)选取合同样本,检查其主要条

仓库或使用客户指定的中转仓库,并按照

                     款如风险转移、付款约定,结合收入确

客户要求对中转仓库实行安全库存管理,

                     认政策判断收入确认的正确性。

客户根据自身生产需要从中转仓库领用产

                       (3)按产品类别对收入、毛利率波

品,川环科技与客户定期(通常为每月)

                     动进行分析。

对领用的数量进行核对并确认,然后根据

双方确认的产品名称、数量及金额确认销

                       (4)选取样本对客户本年销售额及

售收入。 出口业务根据与国外客户签订的

                     年末应收账款进行函证。

合同安排产品出库并组织报关,在产品完

                       (5)选取样本,将凭证、发票信息

成出口报关手续后,以海关电子口岸数据

                     如品名、数量、单价、金额等与客户结

系统内查到的报关单数据确认销售收入。

                     算单、销售合同、发货单、出口报关单

  收入确认是否适当对川环科技的经营

                     等信息核对。

成果有着重大影响,收入确认可能存在相

                       (6)对资产负债表日前后确认的销

关的风险。因此,我们将营业收入的确认

                     售收入执行抽样测试,核对客户结算单

作为关键审计事项。

                     信息,以评估销售收入是否在恰当的期

                     间确认。



  四、   其他信息



  川环科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括川环科技 2017

年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。



  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形

式的鉴证结论。



  结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他

信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在

重大错报。


查看公告全文...