迪威迅:关于2017年度计提资产减值准备及核销资产的公告
来源:全景网 发布时间:2018-04-19 00:00

证券代码:300167      证券简称:迪威迅        公告编号:2018-053







           深圳市迪威迅股份有限公司

          关于 2017 年度计提资产减值准备

              及核销资产的公告





  本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈



述或重大遗漏。





   深圳市迪迅股份有限公司(以下简称“公司”)于2018年4月18日召开了

2017年度董事会和2017年度监事会审议通过了《关于2017年度计提资产减值准备

及核销资产的议案》。具体情况如下:

 一、本次计提资产减值准备情况概述

   1、本次计提资产减值准备的原因

   为真实反映公司财务状况和经营成果,本着谨慎性原则,依据《企业会计

准则》及公司会计政策的相关规定,公司对 2017 年度末各类应收款项、存货、

固定资产、长期股权投资、在建工程、无形资产、商誉等资产进行了全面的清查,

对各项资产减值的可能性、各类存货的可变现净值等进行了充分的评估和分析。

经分析,公司需对上述可能发生资产减值的资产计提了减值准备。

   2、本次计提资产减值准备的资产范围和总金额

   本次计提资产减值准备的资产项目主要为应收账款、其他应收款、存货,计

提资产减值准备共计 31,654,201.98 元。具体为:

                                    单位:元



   项目      年初余额    本年计提    本年转出    期末余额



应收账款坏账准备   37,149,412.42  14,846,573.57  2,387,180.46  49,608,805.53



其他应收款坏账准

           6,603,805.93  6,150,261.11  583,888.23   12,170,178.81



存货跌价准备     7,261,776.17  10,657,367.30         17,919,143.47

  合  计     51,014,994.52  31,654,201.98  2,971,068.69   79,698,127.81







二、核销部分资产情况

1、核销依据

固定资产报废。

2、核销资产中主要资产情况

核销资产中主要资产情况详见下表:

                                      单位:元



   核销资产种类           清理盈亏            备注

     固定资产          191,988.88     主要是办公设备、汽车等

      合计           191,988.88





三、本次计提资产减值准备及核销资产的履行的审核程序

  本次计提资产减值准备及核销资产事项,已经公司 2017 年度董事会和 2017

年度监事会审议通过。公司本次计提资产减值准备及核销资产事项达到股东大会

审议标准,需要提交公司股东大会审议。





四、本次计提资产减值准备及核销资产对公司财务状况和经营成果的影响

  本次计提资产减值准备事项将减少公司          2017 年 度 利 润 总 额

31,654,201.98 元 。 本 次 核 销 资 产 事 项 将 增 加 公 司 2017 年 度 利 润 总 额

191,988.88 元。本次计提资产减值准备及核销资产事项已由亚太(集团)会计

师事务所(特殊普通合伙)审计确认。





五、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法

  (一)2017 年度公司计提应收款项坏账准备 14,846,573.57 元,其它应收

款坏账准备 6,150,261.11 元,应收款项坏账准备的确认标准及计提方法为:

1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项

计提坏账准备的应收     金额在 50 万元以上(含 50 万元)

  款项的确认标准

              单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值

单项金额重大的应收   低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损

款项坏账准备的计提

            益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相

     方法

            应组合计提坏账准备。

2.按组合计提坏账准备应收款项

  (1)信用风险特征组合的确定依据

  对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的

应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用

风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账

准备。

  确定组合的依据:



            根据业务性质,认定无信用风险的应收款项,以及合并

   无风险组合

            范围内关联方的往来款项。



            本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最

 账龄分析法组合

            佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类



  (2)根据信用风险特征组合确定的计提方法

  ①公司对无风险组合不计提坏账准备;

  ②采用账龄分析法计提坏账准备的



      账龄     应收账款计提比例(%)   其他应收款计提比例(%)



1 年以内              5             5

1-2 年              10            10

2-3 年              20            20

3-4 年              50           

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