富瀚微:内部控制管理制度(2018年8月)
来源:全景网 发布时间:2018-08-27 00:00

上海富瀚微电子股份有限公司                  内部控制管理制度







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                内部控制管理制度

                 第一章  总 则

  第一条 依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《证券法》、《深圳

证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等要求,结合公司实际情况,制定本制

度。

  第二条 本制度所称内部控制,是指公司各层级的机构和人员,依据各自的职

责,采取适当措施,合理防范和有效控制经营管理中的各种风险,防止公司经营偏

离发展战略和经营目标的机制和过程。

  第三条 内部控制的目标包括:

    (一)行为合规性目标。合理保证公司的经营管理行为遵守法律法规、监管规

定、公司内部管理制度和诚信准则;

    (二)资产安全性目标。合理保证公司资产安全可靠,防止公司资产被非法使

用、处置和侵占;

    (三)信息真实性目标。合理保证公司各类业务、财务及管理信息报告的真实、

准确、完整;

    (四)经营有效性目标。增强公司决策执行力,提高管理效率,改善经营效益;

    (五)战略保障性目标。保障公司实现发展战略,促进稳健经营和可持续发展,

保护股东、客户及其他利益相关者的合法权益。

  第四条 公司建立与实施内部控制,应当遵循下列原则:

    (一)全面性原则:内部控制应当贯穿于决策、执行和监督全过程,覆盖公司

及所属单位的各种业务和事项。

    (二)重要性原则:内部控制应当在全面控制的基础上,关注重要业务事项和

高风险领域。

    (三)制衡性原则:内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流

程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。

    (四)适应性原则:内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风

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险水平相适应,并随着情况的变化及时加以调整。

    (五)成本效益原则:内部控制应当权衡实施成本和预期收益,以适当的成本

实现有效控制。

    第五条 公司建立与实施有效的内部控制,包括下列基本要素:

    (一)内部环境:指公司实施内部控制的基础,包括治理结构、机构设置及权

责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等。

    (二)风险评估:指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标

相关的风险,合理确定风险应对策略。

    (三)控制活动:指公司根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控

制在可承受度之内。

    (四)信息与沟通:指公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,

确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。

    (五)内部监督:指公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部

控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。

    第六条 本制度适用于公司及控股子公司。



            第二章  内部控制制度的框架和执行

    第七条 公司应不断完善公司治理结构,确保董事会、监事会和股东大会等机

构合法运作和科学决策,公司逐步建立有效的激励约束机制,树立风险防范意识,

培育良好的企业精神和内部控制文化,调动广大员工的积极性,创造全体职工充分

了解并履行职责的环境。

  第八条 公司应明确各部门、岗位的目标、职责和权限,建立相关部门之间、岗

位之间的制衡和监督机制,并设立专门负责监督检查的职能部门。

    第九条 公司内部控制制度涵盖公司所有营运活动,包括但不限于以下业务环

节:

    (一)销货及收款环节:包括销售及预定、开立售后发票、确认收入及应收账

款、执行与记录现金收入等的政策及程序。

    (二)采购、费用及付款环节:包括采购申请、进货或采购原材料和劳务、处

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理采购单、验收货物、质量控制、填写验收报告书或处理退货、记录供应商账款、

核准付款、执行与记录现金付款、供应商考察与选择、供应商合同签订、供应商持

续督导、价格监控、采购监督与制衡、与采购相关联的部门的功能及职责划分等的

政策及程序。

    (三)生产环节:包括拟定生产计划、生产实施及交货、生产质量控制、计算

存货及生产成本等的政策及程序。

    (四)研发环节:包括基础与前瞻性研究、产品设计、技术研发、产品测试、

研发记录及文件保管等的政策及程序。

    (五)固定资产管理环节:包括固定资产的预算、取得、记录、折旧、维护保

养、盘点、处置的政策及程序。

    (六)资金管理环节:包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳人员和

财务人员的授权和执行等的政策和程序。

    (七)融资环节:包括借款、保证、承兑、租赁、增发股票、发行可转换公司

债券及其他融资事项的授权、执行与记录等的政策及程序。

    (八)投资环节:包括投资有价证券、股权、不动产、衍生品等其他投资的决

策、执行、保管与处置等的政策及程序。

    (九)关联交易环节:包括关联方的界定和确认,关联交易的定价、授权、执

行、报告和记录的政策及程序。

    (十)财务报告环节:包括取得原始单据,编制记账凭证登记账簿,编制财务

报告的政策和程序。

    (十一)信息披露环节:包括信息披露管理和重大信息内部报告等的政策和程

序。

    (十二)人力资源管理环节:包括雇用、签订聘用合同、培训、请假、加班、

离岗、辞退、退休、计时、决定和计算薪金、计算个人所得税及各项代扣款、薪资

记录、薪资支付、考勤及考核等的政策及程序。

  第十条 公司内部控制制度,除包括对经营活动各环节的控制外,还应包括印章

使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、职务授权及代理管理、重大信息

的内部报告制度等。

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  第十一条 公司使用计算机信息系统的,内部控制制度应包括信息系统安全管理

制度。除明确划分信息系统处理部门与使用部门权责外,还应包括下列控制活动:

 (一)信息处理部门的功能及职责划分。

 (二)系统开发及程序修改的控制。

 (三)程序及资料的存取、数据处理的控制。

 (四)档案、设备、信息的安全控制。

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