安利股份:关于2018年第三季度计提资产减值准备及核销资产的公告
来源:全景网 发布时间:2018-10-27 00:00

证券代码:300218         证券简称:安利股份          公告编号:2018-059







           安徽安利材料科技股份有限公司

  关于 2018 年第三季度计提资产减值准备及核销资产的公告







   本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导

性陈述或重大遗漏。







  安徽安利材料科技股份有限公司(以下简称“安利股份”或“公司”)于 2018 年 10

月 26 日召开了第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会议,审议通过了《关

于 2018 年第三季度计提资产减值准备及核销资产的议案》。具体情况如下:

  一、本次计提资产减值准备情况概述

  (一)本次计提资产减值准备的原因

  为真实反映公司财务状况和经营成果,本着谨慎性原则,根据《企业会计准则》、《关

于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知》、《深圳证券交易所创业板股票上

市规则》及公司会计政策的相关规定,公司对 2018 年第三季度期末合并报表范围内的

资产进行了全面的清查,对各项资产减值的可能性、各类存货的可变现净值等进行了充

分的评估和分析。经分析,公司需对上述可能发生资产减值的资产计提减值准备。

  (二)本次计提资产减值准备的资产范围和金额

  本次计提资产减值准备的资产项目主要为应收账款和存货,计提资产减值准备共计

4,107,317.14 元。具体为:

                                    单位:元

                  增加          减少

   项目     期初余额                          期末余额

                 本期计提   本期转回     本期转销

 应收账款坏账

         19,190,034.64  3,030,769.63                22,220,804.27

 准备

 其他应收款坏

          50,447.63          8,779.56           41,668.07

 账准备

 存货跌价准备  4,865,449.64  1,076,547.51         2,813,345.79  3,128,651.36

   合计    24,105,931.91  4,107,317.14   8,779.56  2,813,345.79  25,391,123.7



  公司 2018 年 1 月至 9 月计提各项资产减值准备共计 14,321,997.00 元。其中,2018

年 1 月至 6 月已计提资产减值准备 10,214,679.86 元(未经审计),并已经公司第五届董

事会第二次会议及 2018 年第一次临时股东大会审议通过,具体详见公司于 2018 年 8 月

22 日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于 2018 年半年度计提资

产减值准备及核销资产的公告》(公告编号:2018-043)。

  二、核销部分资产情况

  (一)核销原因

  本次核销的固定资产主要为一台空调,因废旧无法使用予以核销。

  (二)核销资产中主要资产情况

  本次核销的固定资产原值 4,769.23 元,已计提折旧 4,292.31 元,净值 476.92 元,

变现净收入 0 元,清理盘亏 476.92 元。

  三、本次计提资产减值准备及核销资产履行的审核程序

  本次计提资产减值准备及核销资产事项,已经公司第五届董事会第三次会议及第五

届监事会第三次会议审议通过。

  四、本次计提资产减值准备及核销资产对公司财务状况和经营成果的影响

  本 次 计 提 及 转 回 资 产 减 值 准 备 事 项 将 减 少 公 司 2018 年 第 三 季 度 利 润 总 额

4,098,537.58 元。本次核销资产事项将减少公司 2018 年第三季度利润总额 476.92 元。

本次计提资产减值准备及核销资产事项未经审计确认。

  五、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法

  (一)坏账准备的计提依据及方法

  1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

  单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:金额在 500 万元以上。

  单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现

金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值

的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。

  2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

  (1)信用风险特征组合的确定依据

  对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款

项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应

收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。

  (2)根据信用风险特征组合确定的计提方法



       账龄       应收账款计提比例(%)   其他应收款计提比例(%)

1 年以内                10             1

1-2 年                20             3

2-3 年                30             5

3-4 年                50             10

4-5 年                70             30

5 年以上               100            100



  3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

  单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明公司将无

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