富瀚微:关于对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明
来源:全景网 发布时间:2019-03-01 00:00

上海富瀚微电子股份有限公司



专项审计说明



2018 年度

     关于对上海富瀚微电子股份有限公司

     控股股东及其他关联方占用资金情况

          的专项审计说明



                       信会师报字[2019]第 ZA10176 号





上海富瀚微电子股份有限公司全体股东:

  我们审计了后附的上海富瀚微电子股份有限公司(以下简称“贵

公司”)2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下

简称“汇总表”)。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规

定编制以满足监管要求。



  一、管理层对汇总表的责任

  管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监

督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公

司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定

编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控

制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。



  二、注册会计师的责任

  我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计

意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中

国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,

计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审

计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊

或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册

会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,

但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理

层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表

的总体列报。



            专项审计说明第 1 页

  我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审

计意见提供了基础。



  三、专项审计意见

  我们认为,贵公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情

况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制

以满足监管要求。



  四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

  我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是上海富瀚微电子股份有限

公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因

此,汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供上海富瀚微电

子股份有限公司 2018 年年度报告披露之目的,不得用作任何其他用

途。本段内容不影响已发表的审计意见。









  立信会计师事务所         中国注册会计师:

  (特殊普通合伙)







                   中国注册会计师:









    中国上海           二 O 一九年二月二十八日









            专项审计说明第 2 页

附件 1               上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表



                  占用方与

                                  2018 年期   2018 年度占 2018 年度占           2018 年期  占用

                  上市公司  上市公司核算的                        2018 年度偿还             占用性

非经营性资金占用  资金占用方名称                 初占用资  用累计发生金 用资金的利             末占用资  形成

                  的关联关    会计科目                         累计发生金额              质

                                   金余额  额(不含利息) 息(如有)            金余额   原因

                    系

现大股东及其附属                                                                 非经营

             -       -       -        -      -       -        -        -     -

企业                                                                       性占用

前大股东及其附属                                                                 非经营

             -       -       -        -      -       -        -        -     -

企业                   

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