富瀚微:内部控制鉴证报告
来源:全景网 发布时间:2019-03-01 00:00

上海富瀚微电子股份有限公司



内部控制鉴证报告



2018 年 12 月 31 日

          内部控制鉴证报告



                      信会师报字[2019]第 ZA10177 号





上海富瀚微电子股份有限公司全体股东:



  我们接受委托,审核了后附的上海富瀚微电子股份有限公司(以

下简称贵公司)管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对

2018 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。



  一、重大固有限制的说明

  内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生且

未被发现的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不

恰当,或降低对控制政策、程序遵循的程度,根据内部控制评价结果

推测未来内部控制有效性具有一定的风险。



  二、对报告使用者和使用目的的限定

  本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露之目的使用,不得用作任何

其他目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司年度报告的必备文件,

随同其他文件一起上报。



  三、管理层的责任

  贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性,同时

按照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》(财会【2008】

7 号)及相关规定对 2018 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制

有效性作出认定,并对上述认定负责。



  四、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表

鉴证意见。









             鉴证报告 第 1 页

  五、工作概述

  我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史

财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述

规定要求我们计划和实施鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重

大错报获取合理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括了解、测试和

评价内部控制设计的合理性和执行的有效性,以及我们认为必要的其

他程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。



  六、鉴证结论

  我们认为,贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基

本规范》及相关规定于 2018 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与

财务报表相关的有效的内部控制。



  本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。







立信会计师事务所        中国注册会计师:

(特殊普通合伙)









                中国注册会计师:









  中国上海           二〇一九年二月二十八日









             鉴证报告 第 2 页

上海富瀚微电子股份有限公司

内部控制评价报告





           上海富瀚微电子股份有限公司

              内部控制评价报告



    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求,结合上

海富瀚微电子股份有限公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监

督和专项监督的基础上,我们对公司 2018 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了评价。





一、   重要声明

     按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,

     并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内

     部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监

     事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈

     述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

     公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信

     息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有

     局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内

     部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果

     推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。





二、   内部控制评价结论

     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不

     存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系

     和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公

     司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有

     效性评价结论的因素。





三、   内部控制评价工作情况

     公司董事会授权内部审计机构负责内部控制评价的具体组织实施工作,对纳入评价

     范围的高风险领域和单位进行评价。评价过程中,采用了个别访谈、专题讨论、穿行

     测试、抽样和比较分析等适当方法,广泛收集公司内部控制设计及运行是否有效的

     证据,如实填写评价工作底稿,分析、识别内部控制缺陷,发现不足,落实整改。覆盖

     股份公司及下属的 2 家子公司的内部控制规范基本建立,内部审计机构依据该规范





                  评价报告 第 1 页

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内部控制评价报告





    持续对各部门和公司进行日常监督和专项检查。同时内部审计机构定期根据审计结

    果、《企业内控控制基本规范》及相关法规要求梳理并完善公司内控体系,保持了内

    控体系的有效性。

    在董事会、监事会、管理层及全体员工的共同努力下,公司参照财政部等五部委联

    合发布的《企业内部控制基本规范》等相关规定,已经建立起一套比较完整且运行有

    效的内部控制体系,从公司治理层面到各业务流程层面均建立了系统的内部控制制

    度及必要的内部监督机制,为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相

    关信息的真实完整、提高经营效率和效果,促进企业实现发展战

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