富瀚微:内部控制评价报告
来源:全景网 发布时间:2019-03-01 00:00

上海富瀚微电子股份有限公司

内部控制评价报告





           上海富瀚微电子股份有限公司

              内部控制评价报告



    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求,结合上

海富瀚微电子股份有限公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监

督和专项监督的基础上,我们对公司 2018 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了评价。





一、   重要声明

     按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,

     并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内

     部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监

     事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈

     述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

     公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信

     息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有

     局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内

     部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果

     推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。





二、   内部控制评价结论

     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不

     存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系

     和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公

     司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有

     效性评价结论的因素。





三、   内部控制评价工作情况

     公司董事会授权内部审计机构负责内部控制评价的具体组织实施工作,对纳入评价

     范围的高风险领域和单位进行评价。评价过程中,采用了个别访谈、专题讨论、穿行

     测试、抽样和比较分析等适当方法,广泛收集公司内部控制设计及运行是否有效的

     证据,如实填写评价工作底稿,分析、识别内部控制缺陷,发现不足,落实整改。覆盖

     股份公司及下属的 2 家子公司的内部控制规范基本建立,内部审计机构依据该规范





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    持续对各部门和公司进行日常监督和专项检查。同时内部审计机构定期根据审计结

    果、《企业内控控制基本规范》及相关法规要求梳理并完善公司内控体系,保持了内

    控体系的有效性。

    在董事会、监事会、管理层及全体员工的共同努力下,公司参照财政部等五部委联

    合发布的《企业内部控制基本规范》等相关规定,已经建立起一套比较完整且运行有

    效的内部控制体系,从公司治理层面到各业务流程层面均建立了系统的内部控制制

    度及必要的内部监督机制,为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相

    关信息的真实完整、提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略提供了合理保障。





(一)  内部控制评价范围:

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

    1、  纳入评价范围的主要单位:

       包括:上海富瀚微电子股份有限公司及控股的 3 家子公司富瀚微电子香港有

       限公司、上海仰歌电子科技有限公司、眸芯科技(上海)有限公司。

       纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%,营业收入

       合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。





    2、  纳入评价范围的主要业务和事项包括:

       内审部门从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五个方

       面对公司内部控制的设计及运行的总体情况进行了独立评价,具体评价结果

       阐述如下:

       (1)控制环境

       ①诚信原则和道德价值观念

       诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分,影响到公司重要业务流程

       的设计和运行。公司无论是最高管理层还是其他员工都一贯重视这方面氛围

       的营造和保持。对内,坚持通过良好的公司治理和道德价值塑造,打造先进

       企业文化;对外,坚持在全球范围内通过节能环保、公益慈善、教育和文化

       发展、社会就业等事业,回馈社会。公司制定了《员工手册》,对员工的日

       常行为进行有效指导和规范,采用各种形式的宣传和教育,使员工清晰了解

       管理层理念。

       ②对胜任能力的重视

       公司对各个部门都制定了职能说明书,严格按照岗位要求和公司《招聘管理

       制度》的规定,公正、平等、竞争、择优的原则,招聘德才兼备人才。公司

       制定《员工培训制度》、《人才梯队及储备制度》,对在职员工进行入职培





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       训、岗前技能培训、在岗集中培训、岗位资格培训、学历教育培训等,提高

       员工自身业务水平和工作技能。

       ③管理层的理念和经营风格

       公司管理层在董事会有效管理监督下,恪守“以市场为导向、以客户为中心”

       的核心价值,对公司的研发及品牌建设给予高度重视;对待财务报表态度实

       事求是;对于重大内部控制和会计事项会征询注册会计师

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