富瀚微:2018年年度审计报告
来源:全景网 发布时间:2019-03-01 00:00

上海富瀚微电子股份有限公司



审计报告及财务报表



2018 年度

       上海富瀚微电子股份有限公司





           审计报告及财务报表

      (2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止)









               目录              页次





一、  审计报告                           1-6





二、  财务报表





    合并资产负债表和公司资产负债表                1-4





    合并利润表和公司利润表                    5-6





    合并现金流量表和公司现金流量表                7-8





    合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表        9-12





    财务报表附注                       1-75

             审计报告



                       信会师报字[2019]第 ZA10174 号





上海富瀚微电子股份有限公司全体股东:



  一、审计意见



  我们审计了上海富瀚微电子股份有限公司(以下简称“贵公司”

或“公司”)财务报表,包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产

负债表,2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量

表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

  我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制,公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财

务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。



  二、形成审计意见的基础



  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计

报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独

立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获

取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。



  三、关键审计事项



  关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最

为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审

计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项

是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。





              审计报告第 1 页

         关键审计事项                该事项在审计中是如何应对的



(一)收入确认



                         审计应对



                         (1)我们了解、评价了贵公司自审批客户订单至销



                         售交易入账的收入流程以及管理层关键内部控制制



                         度的设计和运行的有效性;



                         (2)我们通过审阅贵公司与客户签订的销售合同及



                         访谈管理层,对合同关键条款进行核实,如(a)发



                         货及验收;(b)付款及结算;(c)换货及退货政策等,



                         了解和评估了贵公司的收入确认政策;



                         (3)我们对贵公司收入和成本执行分析程序,包括:



贵公司主要从事数字信号处理芯片的研发和销售,   各年度分月收入、成本、毛利波动分析,主要产品本



产品采用直销和经销的方式。2018 年度,贵公司销   期收入、成本、毛利率与比较期间对比分析等分析程



售产品的收入金额为 41,200.41 万元,占营业收入总  序;



额的 100%。                    (4)我们通过查询贵公司客户的工商资料,询问贵



根据财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”  公司管理层、相关人员及实地访谈部分经销商,以确



之“(二十一)收入”所述,贵公司根据与客户签订  认经销商与贵公司是否存在关联关系;通过了解经销



的销售合同(订单)发货,将产品送至销售合同(订  商的变动情况,了解双方的合同执行情况、经销商的



单)约定的交货地点,客户完成到货验收后,产品   合理库存、终端销售等事项,以确认是否存在货物虽



所有权上的主要风险报酬转移,公司确认销售收入。 存放于经销商但产品仍由公司控制的情况等;



由于收入是贵公司的关键业绩指标之一,我们将贵   (5)我们取得海关出口报关数据并与贵公司外销收



公司收入确认识别为关键审计事项。         入进行核对;



                         (6)我们结合其他收入审计程序,评价营业收入的



                         真实性及完整性,如(a)选取样本检查报告期贵公



                         司与客户的合同、购货订单、发货单据、运输单据、



                         客户签收单据、记账凭证、回款单

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