富瀚微:全面预算管理制度(2019年3月)
来源:全景网 发布时间:2019-03-01 00:00

        上海富瀚微电子股份有限公司

             全面预算管理制度

               第一章  总则

  第一条 为加强公司全面预算管理工作,强化内部控制,优化资源配置,提

高经营管理水平,公司根据《创业板上市公司规范运作指引》、《内部控制基本规

范》及配套应用指引等要求,结合实际情况,制定本制度。

  第二条 公司全面预算管理以成本效益为核心,遵循“量入为出、分类管理、

综合评价、全员参与”的原则,全面推进精细化管理,提高资源投入产出效能,

提升公司核心竞争。

  第三条 本制度所称“全面预算管理”是以公司发展战略目标为起点,以经

营计划为基础,以财务预算为综合结果,通过预算编制、执行、控制与考评,实

现公司价值最大化为目标的系统管理活动。

第四条 公司预算年度为会计年度,即从 1 月 1 日起到 12 月 31 日 。

第五条 本制度适用于公司及其控股子公司,统称为预算单位。



           第二章  组织架构和工作职责

  第六条 公司全面预算管理的组织机构包括董事会、预算管理委员会、预算

管理工作组和预算执行单位,董事会是全面预算管理的最高决策机构,按照《公

司法》和公司《章程》等相关规定,对公司预算管理工作行使职权。

  第七条 公司成立预算管理委员会,预算管理委员会是全面预算管理的领导

机构,成员由公司总裁、副总裁、各部门负责人组成。

  第八条 预算管理委员会设委员会主任 1 名,由公司总裁担任,负责召集和

主持委员会工作;设副主任 1 名,由公司副总裁担任,公司其他职能部门负责人

担任委员。

  第九条 预算管理委员会的职责有:

  (一)领导公司全面预算管理工作的开展;

  (二)审核有关预算管理的政策、制度、程序等相关文件;

  (三)审核预算方案、预算调整方案和其他重大金额的预算追加等;

  (四)将预算目标、预算方案、预算调整方案提交董事会审议、批准,并下

达正式预算;

  (五)协调预算编制、执行、考核和奖惩过程中的矛盾和问题;

  (六)负责监督和分析预算执行情况,督促各部门完成下达的预算方案;

  (七)公司董事会授予的其他事宜。

  第十条 预算管理委员会下设预算管理工作组,工作组是全面预算管理的执

行机构,由财务负责人任组长,财务部其他人员、内控为组员。

  第十一条  预算管理工作组的职责有:

  (一)负责预算管理制度、政策、程序等相关文件的拟定和报批工作;

  (二)组织预算编制、审核、汇总、上报、下达、报告及预算目标分解落实

等工作,定期将相关材料上报预算管理委员会审议;

  (三)向各部门下达经批准的预算方案和预算调整方案,对各部门预算执行

情况实施监督和预警,定期进行预算执行情况分析评价和反馈;

  (四)统筹安排预算管理例会或临时会议,准备会议相关材料;

  (五)对各预算部门的预算执行情况向预算管理委员会主任、副主任提出考

核实施意见;

  (六)为各部门预算管理提供咨询,并协调预算管理过程中的各种事务;

  (七)落实预算管理委员会安排的其他事宜。

  第十二条  各预算单位对本职能预算进行编制、执行、控制、分析和报告,

并接受全面预算管理委员会的评价、考核和监督。各预算单位的预算管理工作,

由本部门或机构负责人负责,职责如下:

  (一)按时编制本部门预算,及时向工作组提交预算报表,提供编制预算的

各项基础资料和依据,保证预算编制依据充分;

  (二)根据预算管理委员会或工作组审核意见,及时修订和完善预算报表资

料;

  (三)根据下达的预算,监督本单位预算执行情况并及时进行反馈;

  (四)组织分解落实本单位预算目标,督促、检查、分析预算执行情况,确

保圆满完成年度预算目标任务;

  (五)定期参与预算分析会议,对本单位预算情况总结和分析;

  (六)落实预算管理委员会和工作组安排的其他事宜。

           第三章   预算编制与审批

  第十三条  全面预算编制期指全面预算实际编制的时间。

  (一)公司实行以一年为一期,每季度滚动一次的预算编制方法,公司的全

面预算编制分为年度和季度预算编制。

  (二)公司年度预算编制期为每年第四季度启动,这一期间为编制下一预算

年度的全面预算编制期。

  (三)公司应在预算年度开始前完成全面预算草案的编制,并在次年第一季

度前完成预算方案的定稿议案并提交董事会审议。

  (四)公司季度预算编制期为每季度结束后 15 日开始着手更新下一季度滚

动预算,如无突发性或特殊业务发生,不做变动。

  第十四条  由预算工作组确定预算编制具体操作思路,牵头组织制定预算编

制工作计划,经预算管理委员会批准后正式启动下一年度预算编制工作。

  第十五条  公司全面预算以各部门为基本编报单位,按照职能划分,负

责归属的预算标准工作,主要分为业务预算、资本预算、财务预算。

  (一)业务预算是指预算期内发生的所有营业活动的预算。 包括:销售预

算、生产预算、采购预算、人力资源预算、研发项目预算、办公费用预算、其他

业务收支预算、 营业外收支预算、税费预算等。

  (二)资本预算是在预算期内根据公司的经营目标、财力和经营需要进行资

本性投资活动的预算,主要包括固定资产投资预算、无形资产投资预算、权益性

投资预算、投资收益预算等。

  (三)财务预算是在上述预算的基础上,最终以预计现金流量表、预计资产

负债表和预计损益表的形式反映出的预算结果。

  第十六条 公司采用“自下而上、自上而下、上下结合”的方式编制预

算。具体要求如下:

  (一)各预算单位应按照预算编制计划时间要求,准时向工作组报送预算

材料,预算退回修改时亦同;

  (二)各预算单位在预算编制时应参照本年度工作计划、上级下达任务、历

史执行数据、已签订的合同、规划和正在进行的研发项目等综合考量,确保预算

数据合理性,可操作执行;

  (三)各预算归口部门在汇总各部门预算时,应切实把好审核关,对无依据、

明显不合理、附件材料不齐全等应及时退回并提出修改意见;

  (四)预算管理工作组及时对各预算单位上报的预算数据进行审核和综合平

衡后形成预算草案初稿上报预算管理委员会审议。

  第十七条  全面预算的审批

  (一)年度预算的审批。年度预算需预算管理委员会会议审核通过,并呈报

董事会审议通过后方可生效。

  (二)季度滚动预算审批。公司每季度预算滚动更新一次,对比年度预算中

有变动的,均由预算单位及时报批变动的材料和理由,经预算管理委员会审核通

过后执行。



         

查看公告全文...