吴通控股集团股份有限公司



　　　　　　　　　　　　　 财务管理制度



　　　　　　　　　　　　　 第一章 总　　 则



　　第一条　 为了加强和规范吴通控股集团股份有限公司的财务管理行为，保证

财务报告信息质量，防范财务与经营风险，提高公司经济效益，维护股东权益，

根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规

和《公司章程》的有关规定，结合公司的实际情况和管理要求，特制定本制度。



　　第二条　 本制度适用于本公司、下属事业部、分（子）公司和纳入合并会计

报表范围内的其他主体。除特别说明外，本制度所称“公司”包括股份公司母公

司（简称“股份公司”、“股份公司总部”）、各级子公司以及具有实质性控制

的其他企业（统称“子公司”）。



　　第三条　 本制度是公司财务管理工作的基本制度，公司各级财务管理部门应

根据本制度和相应的法律法规、会计准则和内控规范的要求，结合本单位的实际

情况建立和完善各项基础财务工作制度，报股份公司备案。





　　　　　　　　　 第二章 财务管理目的及职能



　　第四条　 财务管理目的：以“企业财富最大化”作为财务管理目标,大力推

进财务管理体制创新,加强财务管理职能，拓宽财务管理领域，更新财务管理观

念，提高财务工作效率，以实现公司内部财务控制机制最优化，从而促进公司持

续、稳定、快速、健康的发展。



　　第五条　 财务管理职能：为公司全面建设管理型财务,将财务工作归结为核

算、决策、计划和控制四大职能。



　　（一）组织财务核算



　　1、根据最新“企业会计准则”的要求，结合本公司经营特点，选择合理的

会计核算方法组织公司的财务核算；

　　2、及时、准确、全面、完整地核算公司经营成果，反映公司财务状况，并

及时分析反馈，汇报公司领导，为公司经营决策服务；



　　3、根据企业会计制度要求，定期编制企业会计报表并确保会计报表信息的

及时、准确；



　　（二）制订财务决策



　　1、参与公司重大投资决策活动，负责从财务角度全面考虑投资方案的未来

收益、现金流入和风险均衡要求，进行财务可行性分析，以实现投资方案的最优

化；



　　2、结合公司生产经营和投资项目状况，合理测算公司资金流量和需求量，

制订选择最优筹资方案，建立多条筹资渠道，最大限度的降低筹资成本，确保公

司的资金需求；



　　（三）编制财务计划



　　1、年末根据公司的计划指标，结合公司的实际情况制定下年度财务计划；



　　2、财务部根据销售计划、生产计划、目标利润将费用分解至各部门；



　　3、各部门对费用指标进行反馈，财务部进行综合平衡形成年度费用计划；



　　4、根据销售计划、生产计划、费用计划形成资金计划，并报公司批准；



　　5、在计划执行中不断向各部门反馈，并对异常情况进行跟踪分析。



　　（四）实施财务控制



　　1、货币资金控制：做好现金定期盘点和银行对账工作，票据、印章分别保

管，做好复核工作，定期轮岗；



　　2、实物资产控制：做好实物资产购置验收工作，建立资产登记领用回收制

度，定期盘点实物资产，对报废的资产建立备查簿统一处理；



　　3、成本费用控制：明确成本费用范围，准确制定定额，定期分析反馈，根

据新的变化修订费用标准；

　　4、采购付款控制：明确采购审批程序，严格执行验收制度，结合定期盘点

定期与债权人对账确定债务真实性，经授权批准后付款；



　　5、销售与收款控制：财务根据产品成本参与产品定价，加强应收账款管理，

建立客户信息档案，并据此制定应收账款政策。





　　　　　　　　　　　　 第三章 财务管理体制



　　第六条　 公司实行统一领导、分级管理的内部财务管理体制。



　　第七条　 公司法定代表人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业

务的真实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总裁组织实施，

公司财务总监为公司主管财务负责人，全面负责和实施财务管理工作和会计核算

工作。



　　股份公司股东大会、董事会、监事会、董事长按《公司法》等相关法律法规、

公司章程及公司相关管理制度的规定行使相关财务职权。



　　公司各职能部门要配合财务部落实财务预算，检查分析财务预算的执行情

况；要组织好本单位财务管理并建立本单位的财务控制制度；做好各项基础工作。



　　第八条　 公司根据国家有关规定及生产经营的特点和管理要求，单独设置会

计机构，配备会计人员。



　　（一）股份公司总部设立财务部，负责全面组织、协调、指导公司及子公司

的会计核算和财务管理工作。



　　（二）各子公司应当根据经营管理需要，设置财务机构，配置财务人员。如

果子公司刚成立或规模较小、业务较简单，不便于设置财务机构和配备财务负责

人的，可由股份公司财务部直接负责其财务工作。



　　股份公司对子公司财务管理实行归口垂直管理，由股份公司财务部对子公司

财务进行业务管理、指导与监督考核。



　　第九条　 股份公司财务部下设资金管理部、会计管理部、成本管理部三个部

门，部门职责如下：

　　（一）资金管理部：负责统一管理公司的资金筹集与资金使用。对接各事业

部和各子公司的财务部，做好公司资金层面的管理工作。



　　（二）会计管理部：负责统一管理公司的会计核算与合并报表工作。对接各

事业部和各子公司的财务部，做好公司会计核算与财务报告的管理工作。



　　（三）成本管理部：负责统一管理公司的成本管理工作。对接各事业部和各

子公司的财务部，做好公司成本管理工作。



　　第十条　　 财务部是集资金运筹、会计核算、预算控制、成本管理、财务人员

管理为一体的财务管理机构，其主要职责包括：



　　（一）制定本公司财务管理、会计核算制度，实施相关的指导，协调管理各

子公司的财务核算工作，并对其财务操作方面、财务制度建设的问题予以指导和

监督；



　　（二）按照国家相关法规制定本公司会计政策及各项制度，组织公司会计核

算及财务管理工作，编制公司各期财务报表和年度会计报告，配合外部审计机构

完成年度审计工作。



　　（三）按照证监会及交易所要求，配合公司证券部完成上市公司的信息披露

工作，对财务报告及时、真实、准确、完整负责。



　　（四）按照国家税法体系制定税务计划，办理税务申报、缴纳及汇算清缴工

作，对税务合法、筹划有效负责。



　　（五）负责公司资金管理工作，按照相关制度办理资金结算，合理资金调配，

确保资金安全。



　　（六）负责公司现金流量的预测、计划，合理控制现金流。



　　（七）按