吴通控股:财务管理制度(2019年3月)
来源:全景网 发布时间:2019-03-12 00:00

          吴通控股集团股份有限公司



              财务管理制度



              第一章 总   则



  第一条  为了加强和规范吴通控股集团股份有限公司的财务管理行为,保证

财务报告信息质量,防范财务与经营风险,提高公司经济效益,维护股东权益,

根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规

和《公司章程》的有关规定,结合公司的实际情况和管理要求,特制定本制度。



  第二条  本制度适用于本公司、下属事业部、分(子)公司和纳入合并会计

报表范围内的其他主体。除特别说明外,本制度所称“公司”包括股份公司母公

司(简称“股份公司”、“股份公司总部”)、各级子公司以及具有实质性控制

的其他企业(统称“子公司”)。



  第三条  本制度是公司财务管理工作的基本制度,公司各级财务管理部门应

根据本制度和相应的法律法规、会计准则和内控规范的要求,结合本单位的实际

情况建立和完善各项基础财务工作制度,报股份公司备案。





          第二章 财务管理目的及职能



  第四条  财务管理目的:以“企业财富最大化”作为财务管理目标,大力推

进财务管理体制创新,加强财务管理职能,拓宽财务管理领域,更新财务管理观

念,提高财务工作效率,以实现公司内部财务控制机制最优化,从而促进公司持

续、稳定、快速、健康的发展。



  第五条  财务管理职能:为公司全面建设管理型财务,将财务工作归结为核

算、决策、计划和控制四大职能。



  (一)组织财务核算



  1、根据最新“企业会计准则”的要求,结合本公司经营特点,选择合理的

会计核算方法组织公司的财务核算;

  2、及时、准确、全面、完整地核算公司经营成果,反映公司财务状况,并

及时分析反馈,汇报公司领导,为公司经营决策服务;



  3、根据企业会计制度要求,定期编制企业会计报表并确保会计报表信息的

及时、准确;



  (二)制订财务决策



  1、参与公司重大投资决策活动,负责从财务角度全面考虑投资方案的未来

收益、现金流入和风险均衡要求,进行财务可行性分析,以实现投资方案的最优

化;



  2、结合公司生产经营和投资项目状况,合理测算公司资金流量和需求量,

制订选择最优筹资方案,建立多条筹资渠道,最大限度的降低筹资成本,确保公

司的资金需求;



  (三)编制财务计划



  1、年末根据公司的计划指标,结合公司的实际情况制定下年度财务计划;



  2、财务部根据销售计划、生产计划、目标利润将费用分解至各部门;



  3、各部门对费用指标进行反馈,财务部进行综合平衡形成年度费用计划;



  4、根据销售计划、生产计划、费用计划形成资金计划,并报公司批准;



  5、在计划执行中不断向各部门反馈,并对异常情况进行跟踪分析。



  (四)实施财务控制



  1、货币资金控制:做好现金定期盘点和银行对账工作,票据、印章分别保

管,做好复核工作,定期轮岗;



  2、实物资产控制:做好实物资产购置验收工作,建立资产登记领用回收制

度,定期盘点实物资产,对报废的资产建立备查簿统一处理;



  3、成本费用控制:明确成本费用范围,准确制定定额,定期分析反馈,根

据新的变化修订费用标准;

  4、采购付款控制:明确采购审批程序,严格执行验收制度,结合定期盘点

定期与债权人对账确定债务真实性,经授权批准后付款;



  5、销售与收款控制:财务根据产品成本参与产品定价,加强应收账款管理,

建立客户信息档案,并据此制定应收账款政策。





             第三章 财务管理体制



  第六条  公司实行统一领导、分级管理的内部财务管理体制。



  第七条  公司法定代表人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业

务的真实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总裁组织实施,

公司财务总监为公司主管财务负责人,全面负责和实施财务管理工作和会计核算

工作。



  股份公司股东大会、董事会、监事会、董事长按《公司法》等相关法律法规、

公司章程及公司相关管理制度的规定行使相关财务职权。



  公司各职能部门要配合财务部落实财务预算,检查分析财务预算的执行情

况;要组织好本单位财务管理并建立本单位的财务控制制度;做好各项基础工作。



  第八条  公司根据国家有关规定及生产经营的特点和管理要求,单独设置会

计机构,配备会计人员。



  (一)股份公司总部设立财务部,负责全面组织、协调、指导公司及子公司

的会计核算和财务管理工作。



  (二)各子公司应当根据经营管理需要,设置财务机构,配置财务人员。如

果子公司刚成立或规模较小、业务较简单,不便于设置财务机构和配备财务负责

人的,可由股份公司财务部直接负责其财务工作。



  股份公司对子公司财务管理实行归口垂直管理,由股份公司财务部对子公司

财务进行业务管理、指导与监督考核。



  第九条  股份公司财务部下设资金管理部、会计管理部、成本管理部三个部

门,部门职责如下:

  (一)资金管理部:负责统一管理公司的资金筹集与资金使用。对接各事业

部和各子公司的财务部,做好公司资金层面的管理工作。



  (二)会计管理部:负责统一管理公司的会计核算与合并报表工作。对接各

事业部和各子公司的财务部,做好公司会计核算与财务报告的管理工作。



  (三)成本管理部:负责统一管理公司的成本管理工作。对接各事业部和各

子公司的财务部,做好公司成本管理工作。



  第十条   财务部是集资金运筹、会计核算、预算控制、成本管理、财务人员

管理为一体的财务管理机构,其主要职责包括:



  (一)制定本公司财务管理、会计核算制度,实施相关的指导,协调管理各

子公司的财务核算工作,并对其财务操作方面、财务制度建设的问题予以指导和

监督;



  (二)按照国家相关法规制定本公司会计政策及各项制度,组织公司会计核

算及财务管理工作,编制公司各期财务报表和年度会计报告,配合外部审计机构

完成年度审计工作。



  (三)按照证监会及交易所要求,配合公司证券部完成上市公司的信息披露

工作,对财务报告及时、真实、准确、完整负责。



  (四)按照国家税法体系制定税务计划,办理税务申报、缴纳及汇算清缴工

作,对税务合法、筹划有效负责。



  (五)负责公司资金管理工作,按照相关制度办理资金结算,合理资金调配,

确保资金安全。



  (六)负责公司现金流量的预测、计划,合理控制现金流。



  (七)按

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