川环科技:2018年年度审计报告
来源:全景网 发布时间:2019-04-03 00:00

四川川环科技股份有限公司财务报表附注

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)







             四川川环科技股份有限公司



                     2018 年 度



                     审计报告









      索引                    页码



      审计报告                  2--4



      公司财务报告



      —  合并资产负债表            5--7



      —  母公司资产负债表           7--9



      —  合并利润表              9-10



      —  母公司利润表             11-12



      —  合并现金流量表            12-13



      —  母公司现金流量表           13-15



      —  合并股东权益变动表          15-17



      —  母公司股东权益变动表         17-19



      —  财务报表附注             20-65



      —  财务报表补充资料           65-66









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四川川环科技股份有限公司财务报表附注

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)





                     审计报告

                                   XYZH/2019CDA40075







四川川环科技股份有限公司全体股东:



   一、   审计意见



   我们审计了四川川环科技股份有限公司(以下简称川环科技)财务报表,包括 2018 年 12

月 31 日的合并及母公司资产负债表,2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流

量表、合并及母公司股东权益变动表,以及相关财务报表附注。



   我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了川

环科技 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和

现金流量。



   二、   形成审计意见的基础



   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财

务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道

德守则,我们独立于川环科技,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审

计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。



   三、   关键审计事项



   关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项

的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。



          关键审计事项               审计中的应对



营业收入的确认



   如川环科技财务报表附注所述,川环科技     (1)了解、评估和测试公司与销售相关

2018 年度营业收入为 61,036.62 万元,主要来 的内控制度,评价相关内控的有效性。

源于车用软管产品销售收入。

                          (2)选取合同样本,检查其主要条款如

   川环科技在客户所在地附近设立中转仓库    物权转移、付款约定,结合收入确认政策判

或使用客户指定的中转仓库,并按照客户要求    断收入确认的正确性。

对中转仓库实行安全库存管理,客户根据自身

                          (3)按产品类别对收入、毛利率波动进

生产需要从中转仓库领用产品,川环科技与客

                         行分析。

户定期(通常为每月)对领用的数量进行核对

                          (4)选取样本对客户本年销售额及年末

并确认,然后根据双方确认的产品名称、数量

                         应收账款进行函证。

及金额确认销售收入。出口业务根据与国外客

户签订的合同安排产品出库并组织报关,在产      (5)选取样本,将凭证、发票信息如品



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四川川环科技股份有限公司财务报表附注

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

品完成出口报关手续后,以海关电子口岸数据    名、数量、单价、金额等与客户结算单、销

系统内查到的报关单数据确认销售收入。      售合同、发货单、出口报关单等信息核对;

                        查询中国电子口岸出口数据。

    收入确认是否适当对川环科技的经营成果

有着重大影响,收入确认可能存在相关的风险。    (6)对资产负债表日前后确认的销售收

因此,我们将营业收入的确认作为关键审计事    入执行抽样测试,核对客户

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