启明星辰:内部控制鉴证报告
来源:全景网 发布时间:2019-04-23 00:00

         启明星辰信息技术集团股份有限公司



          内部控制鉴证报告

          瑞华核字【2019】44050003 号









目  录



1、  内部控制鉴证报告 1



2、  2018 年度内部控制评价报告 3

          通讯地址:北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层



          Postal Address:9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen



          Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing



          邮政编码(Post Code):100077



          电话(Tel):+86(10)88095588   传真(Fax):+86(10)88091199









                 内部控制鉴证报告



                                瑞华核字【2019】44050003 号





启明星辰信息技术集团股份有限公司全体股东:





  我们接受委托,审核了启明星辰信息技术集团股份有限公司(以下简称“启

明星辰公司”)管理层对 2018 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性

的认定。按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部

控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是启明

星辰公司管理层的责任。我们的责任是对启明星辰公司截至 2018 年 12 月 31 日

止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。

  我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息

审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴

证业务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在

重大错报获取合理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括了解、测试和评价内部

控制系统的建立和实施情况,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的

鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

  内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可

能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、

程序遵循的程度,因此,于 2018 年 12 月 31 日有效的内部控制,并不保证在未

来也必然有效,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风

险。

  我们认为,启明星辰公司于 2018 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财

务报表相关的有效的内部控制。







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  本鉴证报告仅供启明星辰公司 2018 年度年报披露之目的使用,不得用作任

何其他目的。









瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)    中国注册会计师:

                               汤其美









        中国北京         中国注册会计师:

                               詹妙灵









                        2019 年 4 月 22 日









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        启明星辰信息技术集团股份有限公司

          2018年度内部控制评价报告





启明星辰信息技术集团股份有限公司全体股东:

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要

求(以下简称"企业内部控制规范体系"),结合本公司(以下简称"公司")内部

控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司

2018年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

  一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其

有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建

立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公

司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告不存在任何虚假记载、

误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及

相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存

在固有局限性,故仅能对实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可

能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控

制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

  二、内部控制评价结论

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准

日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制

规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准

日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

部控制有效性评价结论的因素。



                  3

  三、内部控制评价工作情况

  (一)内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风

险领域。

  纳入评价范围的主要单位包括:启明星辰信息技术集团股份有限公司、启明

星辰信息安全投资有限公司、启明星辰企业管理有限公司、北京启明星辰信息安

全技术有限公司、启明星辰企业管理(上海)有限公司、上海启明星辰信息技术

有限公司、北京网御星云信息技术有限公司、广州启明星辰信息技术有限公司、

上海天阗投资有限公司、北京书生电子技术有限公司、天

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