当升科技:关于回复深圳证券交易所2019年半年报问询函的公告
来源:全景网 发布时间:2019-09-30 15:55

北京当升材料科技股份有限公司      关于回复深圳证券交易所 2019 年半年报问询函的公告







证券代码:300073        证券简称:当升科技       公告编号:2019-043







           北京当升材料科技股份有限公司

  关于回复深圳证券交易所 2019 年半年报问询函的公告





    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有



虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。





   北京当升材料科技股份有限公司(以下称“当升科技”或“公司”)于 2019

年 9 月 23 日收到深圳证券交易所创业板公司管理部《关于对北京当升材料科技

股份有限公司的半年报问询函》(创业板半年报问询函【2019】第 46 号),经过

认真核实,公司现将有关问题回复如下:





   一、半年报披露,你公司报告期闲置募集资金理财发生额为 10 亿元,未到

期余额为 9.1 亿元;闲置自有资金理财发生额为 0.7 亿元,未到期余额为 0.7

亿元;理财产品类型为银行类理财产品。报告期末衍生品投资余额为 1.36 亿元,

操作方为银行,投资类型为期权,期限为 9 个月,报告期实际损益金额为 0.39



万元。请你公司说明:(1)银行类理财产品的具体类型、底层资产情况及资金

投向,资金安全性、是否设定质押及其确认情况,大额理财是否会对公司经营

及项目投建造成不利影响及其测算依据;(2)衍生品投资的交易对方,金额和

期限与公司具体业务规模和外汇收支期限的匹配性,以及衍生品投资的风险敞

口;(3)资金理财及衍生品投资的内部控制管理制度及其是否有效运行。



   回复:

   (1)公司目前购买的银行类理财产品全部为保本型结构性存款,低风险,

安全性高,未设定任何质押。结构性存款分别存放于北京银行股份有限公司玉泉

营支行、中国民生银行股份有限公司北京分行和厦门国际银行股份有限公司北京

分行。北京银行股份有限公司玉泉营支行理财产品的类型属于挂钩利率的结构性



存款,没有底层资产,资金投向是挂钩3个月美元LIBOR利率。中国民生银行股份





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有限公司北京分行理财产品的类型属于挂钩利率结构性存款,没有底层资产,投

向是挂钩USD3M-LIBOR利率。厦门国际银行股份有限公司北京分行理财产品的类

型属于结构性存款SHIBOR A款,没有底层资产,投向是挂钩SHIBOR利率。



   公司用于理财的资金为闲置募集资金及自有资金,不会对公司正常经营造成

不利影响。公司每年、季、月、周会进行资金计划编制及跟踪执行,提前预测阶

段性资金结余,将闲置资金购买对应结余期限的结构性理财产品。公司除理财资

金外,部分募集资金及自有资金以定期或活期存款方式存放备用。2019年1-6月

公司共使用募集资金总额为9,768.57万元,截止至2019年6月30日尚未使用的募



集资金总额为112,551.85万元,其中公司购买结构性理财产品的余额为91,000

万元,定期及活期存款的余额为21,551.85万元,可随时支取用于支付募集资金

项目款,不会对经营或项目投建造成不利影响。

   (2)随着公司产品出口业务的不断增长,外汇收入与支出不匹配,外汇净

结余量较大,在美元汇率波动较大的情况下,以美元为主的外汇风险敞口较大。



为有效防范美元汇率波动带来的经营财务风险,降低汇兑损失,公司 2019 年上

半年开展了部分衍生品业务,交易对手中国银行股份有限公司海门支行、宁波银

行股份有限公司北京分行和汇丰银行(中国)有限公司,均是经国家外汇管理局

和中国人民银行批准、具有外汇衍生品交易资格的金融机构。公司购买的衍生品

产品金额在年度测算的外汇资产结余金额内,金额和期限与公司具体业务规模和



外汇收支期限相匹配。

   (3)公司严格执行《北京当升材料科技股份有限公司理财业务管理制度》、

《北京当升材料科技股份有限公司衍生品交易管理制度》的相关规定,公司理财

产品投向均为安全性高流动性好并提供保本承诺的理财产品,所有衍生品交易业

务均以正常生产经营需要为基础,以规避和防范风险为目的,并使用自有资金进



行交易。资金理财及衍生品投资均按制度要求履行了相关审批程序。





   二、半年报披露,你公司因持有湖南中科电气股份有限公司(以下简称“中

科电气”)股票公允价值变动确认公允价值变动损益 0.23 亿元、因结构性存款

利息收入和中科电气现金分红确认投资收益 0.19 亿元,合计占利润总额的



23.46%。请你公司说明上述公允价值变动损益及投资收益的确认依据及其合理





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性。

   回复:

   (1)根据《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》第二十四条规定:企业



应当将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入

值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在

计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

   中科电气为上市公司,公司可直接从证券交易所取得其股票市价作为估值日

该股票的价值,公司持有中科电气股份数量为 19,698,756 股,中科电气 2019



年 6 月 28 日(2019 年半年度最后一个交易日)股票收盘价为 5.66 元,公允价

值为:19,698,756*5.66=111,494,958.96 元,2018 年 12 月 28 日(2018 年度最

后 一 个 交 易 日 ) 股 票 收 盘 价 为     4.50  元 , 公 允 价 值 为

19,698,756*4.50=88,644,402.00 元。因此,2019 年半年度公司持有的中科电气

股 票 公 允 价 值 变 动 金 额 为 : 111,494,958.96 元 -88,644,402.00 元



=22,850,556.96 元。

   (2)公司 2019 年上半年结构性存款收益共计 1,878.78 万元,结构性存款

利率高于一般存款,公司持有结构性存款的目的为获取较高的利息收益,带有一

定投资性质,根据企业会计准则相关要求,列示在投资收益科目。

   (3)2019 年 5 月 22 日中科电气披露 2018 年度权益分派实施公告,分配方



案为以其现有总股本 535,706,058 股为基数向全体股东每 10 股派发

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