中材科技:2019年年度审计报告
来源:全景网 发布时间:2020-03-18 00:00

         中材科技股份有限公司

             2019 年 度

             审计报告









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审计报告

公司财务报表

—  合并资产负债表             1-2

—  母公司资产负债表            3-4

—  合并利润表                5

—  母公司利润表               6

—  合并现金流量表              7

—  母公司现金流量表             8

—  合并股东权益变动表          9-10

—  母公司股东权益变动表         11-12

—  财务报表附注            13-159









               1

          信永中和会计师事务所          北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 联系电话:      +86(010)6554 2288

                              街                telephone:      +86(010)6554 2288



                              8号 富 华 大 厦 A座 9层

                         9/F, Block A, Fu Hua Mansion ,

                         No. 8, Chaoyangm en Beidaj ie,

          ShineWing          D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真:    +86(010)6554 7190

          certified public accountants 100027, P. R. China                 facsimile:  +86(010)6554 7190









                       审计报告





                                              XYZH/2020BJA70165







中材科技股份有限公司全体股东:





  一、  审计意见





  我们审计了中材科技股份有限公司(以下简称中材科技公司)财务报表,包括 2019

年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母

公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及相关财务报表附注。





  我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映

了中材科技公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公

司经营成果和现金流量。





  二、  形成审计意见的基础





  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师

对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计

师职业道德守则,我们独立于中材科技公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相

信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。





  三、  关键审计事项





  关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些

事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发

表意见。



1. 应收账款坏账准备计提

       关键审计事项                          审计中的应对

  于 2019 年 12 月 31 日,中材科技公司 我们的主要审计程序如下:

财务报表附注六、4 列示的应收账款账面余

                        -了解中材科技公司应收账款信用政

额为 356,172.37 万元,已计提的坏账准备

                      策及应收账款坏账准备计提相关内部控

为 22,235.60 万元,账面价值为 333,936.77

                      制,评价其设计有效性。

万元。

                        -获取中材科技公司应收账款坏账准

  由于应收款项金额重大,且管理层在确

                      备计提表,复核管理层对坏账准备计提的

定应收款项减值时运用了重大估计和判断,

                      计算准确性。

为此我们确定该事项为关键审计事项。

                        -取得中材科技公司管理层应收账款

  关于应收账款的减值参见财务报表附

                      单项计提坏账准备的估计结果和依据,并

注四、9、附注四、32 以及附注六、4。

                      执行应收账款函证程序及期后回款检查

             

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