中房股份:2019年度内部控制评价报告
来源:全景网 发布时间:2020-04-25 00:00

  公司代码: 600890                    公司简称:中房股份





             中房置业股份有限公司

            2019 年度内部控制评价报告



中房置业股份有限公司全体股东:

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下

简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,

在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2019年12月31日(内部控制评价报

告基准日)的内部控制有效性进行了评价。



一. 重要声明



  按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,

并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制

进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、

监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对

报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息

真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,

故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰

当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有

效性具有一定的风险。



二. 内部控制评价结论



1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷



  □是√否



2. 财务报告内部控制评价结论



   √有效□无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存

在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规

定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷



  □是√否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司

未发现非财务报告内部控制重大缺陷。



4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价

  结论的因素



  □适用√不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有

效性评价结论的因素。



5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致



  √是□否





6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报

  告披露一致



  √是□否





三. 内部控制评价工作情况



(一). 内部控制评价范围



  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。



1. 纳入评价范围的主要单位包括:公司本部及所属子公司:新疆中房置业有限公司。



  由于所属子公司天津乾成置业有限公司,中房上海营销有限公司目前无经营业务或业

务量较小,故不纳入本次评价范围。



2. 纳入评价范围的单位占比:



              指标                占比(%)

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 93.24%

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入 100%

总额之比

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:



  公司治理、组织架构、发展战略、人力资源管理、社会责任、资金管理、资产管理、

销售业务、财务报告、投资管理、预算管理、合同管理、信息管理、运营监控、财务资产

管理、法律事务、子公司管理。



4. 重点关注的高风险领域主要包括:



  经营管理、业务管理、财务管理、人力资源管理、法律事务、合同管理。



5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方

  面,是否存在重大遗漏



  □是√否



6. 是否存在法定豁免



  □是√否





7. 其他说明事项



  无



(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准



  公司依据企业内部控制规范体系及本公司的《内部控制管理手册》及《内部控制评价

手册》组织开展内部控制评价工作。



1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整



  □是√否

 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,

结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财

务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度

保持一致。



2. 财务报告内部控制缺陷认定标准



  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

  指标名称    重大缺陷定量标准   重要缺陷定量标准   一般缺陷定量标准

利润总额潜在错报   ≥利润总额的 5%  ≥利润总额的 3%   <利润总额的 3%

                      <利润总额的 5%

资产总额潜在错报    ≥资产总额的 1%   ≥资产总额的 0.5%  <资产总额的 0.5%



                      <资产总额的 1%

说明:

  注:采用熟低原则;若利润总额为负数年度,则以资产总额为基数。

  ①股份公司本部的重要性水平,以合并财务报表的数据为基础计算;控股子公司的重

要性水平,以子公司个别财务报表的数据为基础计算。子公司的重大缺陷,并不一定是股

份公司的重大缺陷。

  ②影响到同一个重要会计科目或披露事项的多个缺陷,以其汇总影响水平按照上述标

准进行等级认定。

  ③对于实施 100%检查的会计科目,潜在错报等于发现的实际错报;当采取抽样检查

时,潜在错报金额=相应会计科目同向累计发生额×潜在错报率。

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

 缺陷性质                   定性标准

重大缺陷      公司根据实际情况,当出现以下事件或迹象时,表明可能存在财务报告

          重大或重要缺陷:

            ①发现董事、监事和高级管理人员舞弊;

            ②控制环境无效;

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