安利股份:关于2020年第一季度计提信用及资产减值准备的公告
来源:全景网 发布时间:2020-04-29 00:00

证券代码:300218          证券简称:安利股份           公告编号:2020-028







              安徽安利材料科技股份有限公司

      关于 2020 年第一季度计提信用及资产减值准备的公告







     本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导

 性陈述或重大遗漏。





   一、本次计提信用及资产减值准备情况概述

   1、本次计提信用及资产减值准备的原因

   为真实反映公司财务状况和经营成果,本着谨慎性原则,根据财政部颁布的《企业

会计准则》及公司会计政策等相关规定,公司对 2020 年第一季度末各类应收款项、存

货、固定资产、长期股权投资、在建工程、无形资产等资产进行了全面的清查,对各项

资产减值的可能性、各类存货的可变现净值等进行了充分的评估和分析。经分析,公司

需对上述可能发生资产减值的资产计提减值准备。

   2、本次计提信用及资产减值准备的资产范围和金额

   本次计提信用及资产减值准备的资产项目主要为应收账款、应收票据、其他应收款、

存货、固定资产,计提信用及资产减值准备共计 7,650,113.93 元。具体为:

                                        单位:元

                    增加             减少

                       非同一控

  项目     期初余额                                期末余额

                本期计提    制下企业  本期转回    本期转销

                       合并增加

应收账款坏

       20,416,397.19  3,998,002.91                      24,414,400.10

账准备

应收票据坏

        549,445.30                91,558.57           457,886.73

账准备

其他应收款

         72,796.04    8,903.24                        81,699.28

坏账准备

存货跌价准

        5,240,913.87  3,643,207.78               3,713,487.62  5,170,634.03



固定资产减

       7,550,223.82                          7,550,223.82

值准备

合计     33,829,776.22  7,650,113.93    91,558.57  3,713,487.62  37,674,843.96

    二、本次计提信用及资产减值准备对公司财务状况和经营成果的影响

    本次计提、转回信用及资产减值准备事项将减少公司 2020 年第一季度利润总额

7,558,555.36 元。本次计提信用及资产减值准备,未经会计师事务所审计确认。

    三、本次计提信用及资产减值准备的确认标准及计提方法

    (一)信用减值准备的计提依据及方法

    1、本次计提信用减值准备主要为应收账款、应收票据和其他应收款。

    2、本公司信用减值损失的确认标准及计提方法:

    本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公

允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处

理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失

的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合

同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

    对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于

整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

    除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,

并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:

    如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相

当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额

和实际利率计算利息收入;如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未

发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失

的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果该金融工具自

初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存

续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收

入。

  金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金

融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中

列示的账面价值。

  本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金

额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用

风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信

用损失的金额计量该金融工

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