富瀚微:董事会审计与风险控制委员会工作细则
来源:全景网 发布时间:2020-08-28 00:00

            上海富瀚微电子股份有限公司

          董事会审计与风险控制委员会工作细则

                 第一章   总则

  第一条 为规范上海富瀚微电子股份有限公司(以下简称“公司”)董事会审计

与风险控制委员会的议事程序,充分保护公司和公司股东的合法权益,根据《中华

人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)等有关法律、行政法规、部门规

章、规范性文件和《上海富瀚微电子股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)

的规定,结合公司实际情况,制定本工作细则。

  第二条 审计与风险控制委员会是董事会下设的专门委员会,对董事会负责。

  第三条 审计与风险控制委员会负责提议聘请或更换外部审计机构;监督公司的

内部审计细则及其实施;负责内部审计与外部审计之间的沟通;审核公司的财务信

息及其披露;审查公司的内控细则。

            第二章   审计与风险控制委员会

  第四条 审计与风险控制委员会由3名公司董事组成,其中独立董事应占多数且其

中一名独立董事须为会计专业人士。

  第五条 审计与风险控制委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体

董事的三分之一以上提名,并由董事会选举产生。由董事会选举任命和解聘。

  第六条 审计与风险控制委员会设召集人一名,须为会计专业人士且为独立董事,

负责主持委员会工作。

  第七条 审计与风险控制委员会委员任期与董事任期一致。委员任期届满后,连

选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务或应当具有独立董事身份的委员

不再具备《公司章程》所规定的独立性,自动失去委员资格,并由董事会根据上述

第四条至第六条规定补足委员人数。

  第八条 《公司法》、《公司章程》关于董事义务规定适用于审计与风险控制委

员会委员。

                第三章  职责权限

  第九条 审计与风险控制委员会的主要职责权限如下:

  (一) 审议公司年度内部审计工作计划;

  (二) 监督公司的内部审计细则及其实施;

  (三) 审核公司的财务信息及其披露,在向董事会提交季度、中期及年度财务

报表前先行审阅;

  (四) 对内部审计人员及其工作进行考核,监督公司内部审计机构负责人的任

免,提出有关意见;





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  (五) 按适用的标准检查及监督外聘审计师是否独立客观及审计程序是否有

效;审计与风险控制委员会应于审计工作开始前先与审计师讨论审计性质及范畴及

有关申报责任;

  (六) 就外聘审计师提供非审计服务制定政策,并予以执行;

  (七) 负责就外聘审计师的委任、重新委任及罢免向董事会提供建议,及处理

任何有关该审计师辞职或辞退该审计师的问题;

  (八) 检查公司的财务报表及公司年度报告及账目、中期报告及季度报告的完

整性,并审阅报表及报告所载有关财务申报的重大意见。审计与风险控制委员会须

至少每年与公司的外聘审计师开会一次。审计与风险控制委员会委员应考虑该等报

告及账目中所反映或需要反映的任何重大或不寻常事项,并须适当考虑任何由公司

的审计师提出的事项;

  (九) 检查公司的财务申报、财务监控、内部监控及风险管理细则;

  (十) 审查公司内部控制细则;

  (十一) 与管理层讨论内部监控系统,确保管理层已履行职责建立有效的内部

监控系统;

  (十二) 检查公司的财务及会计政策及实务。

  第十条 审计与风险控制委员会召集人的主要职责权限如下:

  (一) 召集、主持审计与风险控制委员会会议;

  (二) 督促、检查审计与风险控制委员会会议决议的执行;

  (三) 签署审计与风险控制委员会重要文件;

  (四) 定期向公司董事会报告工作;

  (五) 董事会授予的其他职权。

  第十一条  审计与风险控制委员会在执行事务需要时,有权聘请独立咨询顾问、

法律顾问和其他顾问。公司必须提供审计与风险控制委员会认为合适的财务和资金

保证,用以支付会计师事务所提供财务审计服务和审计、审阅以及验证等相关服务

的报酬及审计与风险控制委员会聘请的各种顾问的报酬。

             第四章  年报工作规程

  第十二条  审计与风险控制委员会应在公司年报编制和披露过程中切实履行责

任和义务,勤勉尽责地开展工作。

  第十三条  审计与风险控制委员会在公司年度财务报告审计过程中,应履行如

下职责:

  (一) 协调会计师事务所审计工作时间安排;

  (二) 审核公司年度财务信息及会计报表;





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  (三) 监督会计师事务所对公司年度审计的实施;

  (四) 对会计师事务所审计工作情况进行评估总结;

  (五) 提议聘请或改聘外部审计机构;

  (六) 相关法规等要求的其他职责。

  第十四条  审计与风险控制委员会应根据公司年度报告披露时间安排和实际情

况,与会计师事务所共同协商确定年度财务报告审计时间,进场审计时间不得晚于

公司年度报告披露日前二十个工作日。

  第十五条  在年度报告编制和审议期间,审计与风险控制委员会委员负有保密

义务。在年度报告披露前,严防泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为发生。

  第十六条  公司财务负责人应在年审审计师进场审计前向审计与风险控制委员

会书面提交本年度审计工作安排及其他相关资料,包括公司编制的财务会计报表。

审计与风险控制委员会应审阅公司编制的财务会计报表,并就审核的情况形成书面

意见并提交年审审计师。

  第十七条  审计与风险控制委员会应在年审审计师进场后加强与年审审计师的

沟通。

  第十八条  公司应在年审审计师出具初步审计意见后,召开董事会会议审议年

报之前,安排审计与风险控制委员会与年审审计师的见面会,沟通审计过程中发现

的问题,见面会应有书面记录和当事人签字。

  第十九条  在公司召开董事会审议年度报告之前,审计与风险控制委员会应对

公司年度财务会计报表进行表决,并将形成的决议提交董事会审核。

  第二十条  审计与风险控制委员会应向董事会提交会计师事务所从事本年度审

计工作的总结报告,并向董事会提交下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。

  第二十一条 审计与风险控制委员会必须重点关注公司在年报审计期间发生改聘

会计师事务所的情形。公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所,如

确需改聘的,审计与风险控制委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所,对双方的

执业质量做出合理评价,并在对公司改聘理由的充分性做出判断的基础上表

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