西藏珠峰:关于公司最近五年被证券监管部门和交易所采取处罚和监管措施情况的公告
来源:全景网 发布时间:2021-09-27 00:00

股票代码:600338      股票简称:西藏珠峰    公告编号:2021-055







          西藏珠峰资源股份有限公司

    关于公司最近五年被证券监管部门和交易所

       采取处罚和监管措施情况的公告



  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈

述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。







  西藏珠峰资源股份有限公司(以下简称“公司”)本次拟申请非公开发行 A

股股票。本次发行已经 2021 年 9 月 23 日召开的公司第八届董事会第四次会议审

议通过,并将提交公司股东大会审议。根据相关规定要求,现将公司最近五年被

证券监管部门和交易所采取处罚和监管措施的情况公告如下。

  一、公司最近五年被证券监管部门和交易所采取处罚的情况



  最近五年,公司不存在被监管部门和上海证券交易所处罚的情况。

  二、公司最近五年被证券监管部门和交易所采取监管措施的情况及相应整

改情况

  (一)2017 年 8 月 25 日西藏证监局《监管关注函》(藏证监函【2017】224

号)



  1、主要内容

  2017 年 8 月 25 日西藏证监局下发藏证监函【2017】224 号《监管工作函》,

主要内容如下: 根据中国证监会《上市公司现场检查办法》 证监会公告[2010]12

号)《关于发布上市公司现场检查工作规程的通知》(证监办发[2010]35 号)与

2017 年监管工作安排,我局对你公司进行了现场检查。经检查发现你公司存在



以下问题,现提示你公司关注并整改:

  一、你公司未对两项诉讼事项计提预计负债。一是 2016 年 1 月,你公司收

到四川省乐山市市中区人民法院送达的《传票》及《民事起诉状》,四川扬昇实

业有限公司(下称四川扬昇)以合同纠纷为由起诉公司。你公司与四川扬昇合同

纠纷一案,一审由四川省乐山市市中区人民法院受理,并于 2016 年 2 月 23 日开

庭审理。经过审理,2016 年 9 月 30 日,上述法院做出一审判决,你公司应支付

四川扬昇垫付税费 6,987,583.24 元,扣回房屋转让余款 856,600.00 元后,净支

付四川扬昇 6,130,983.24 元及案件受理费、诉讼费 54,391.00 元。你公司因不



服一审法院做出的(2016)川 1102 民初 1176 号民事判决,于 2016 年 10 月 25

日提出上诉。2017 年 3 月 6 日,乐山市中级人民法院做出终审判决维持一审原

判。2017 年 5 月 11 日,你公司向四川扬昇支付金额为 6,185,374.24 元款项。

检查人员认为你公司应于 2016 年资产负债表日计提预计负债 6,130,983.24 元,

但你公司未计提。二是 2016 年 8 月北京中矿东方矿业有限公司向北京仲裁委员



会 提 起 仲 裁 请 求 , 拟 向 你 公 司 子 公 司 塔 中 矿 业 主 张技 术 服 务 费 多 项 共 计

13,245,148.59 元。2017 年 6 月 20 日,北京市仲裁委员会裁决你公司应支付技

术服务费、资金占用费等多项费用共计 14,899,014.98 元。2016 年资产负债表

日你公司依据律师回复函及塔中矿业出具的相关情况说明对此未计提预计负债,

但检查人员认为你公司应计提预计负债 13,245,148.59 元。综上,你公司于 2016



年资产负债表日应 计提而未计提预计负债 19,430,512.83 元。上述行为不符合

企业会计核算法中的会计谨慎性原则。

   二、公司应收账款组合分类划分错误。2016 年你公司合并报表中与控股股

东新疆塔城国际资源有限公司存在 2,053 万元应收账款,你公司将该笔款项计入

报告期内单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。你公司附注中理由为与



同一债务人轧抵后毋须计提。检查小组根据现场检查及了解到的该款项可收回的

实际情况,结合你公司对应收账款会计核算所采用的会计政策,认为上述款项应

分类至确信可收回应收账款组合类更为合理,可不计提坏账准备,但你公司报表

中组合分类错误。

   三、年报披露存在多处简单错误。检查小组审核你公司 2016 年年报时发现



你公司年报披露中出现多处简单错误。如在重大关联交易事项披露中,关于租赁

情况信息披露表格中单位应为万元,但实际披露金额为元;财务报表附注中关于

应付账款减少 4,659.57 万元的原因为本期应付承包款项增加及因处置冶炼资产

需要偿还原欠款所致,但披露数据显示应付承包款项是减少的,其注释出现错误。

上述行为违反了《信息披露管理办法》中第二条“信息披露义务人应当真实、准



确、完整、及时地披露信息”的规定。

  针对上述问題,你公司应:

  一、加强和完善信息披露事务管理制度,规范信息披露工作,规避信息披露

简单错误频发的情况。



  二、加强和完善财务会计工作、建立合理有效的财务会计审核体系,严格按

照《会计法》等相关法律制度做好会计核算工作。”

  2、整改措施

  公司收到《监管工作函》后就证监局对公司现场检查中发现的问题进行了关

注,逐一进行回复并出具了解决方案、解决期限并确定了相关责任人。



  对于问题一,公司将严格按照会计准则的有关规定,对相关事项做正确的会

计处理。必要的时候,将咨询有资质的专业审计机构和律师事务所,确保公司财

务 会计处理不出现差错。

  对于问题二,公司将严格按照会计准则的有关规定,对相关事项做正确的会

计处理。必要时,将咨询有资质的专业审计机构,确保公司财务会计处理不出现



差错。

  对于问题三,公司将按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规

则》及公司《信息披露事务管理制度》等的要求,加强披露信息编制人员的业务

能力培训,提高其业务水平。同时,加强多人多次、交叉审核及校对工作,进一

步规范信息的传递、审核、披露流程。公司董事会、监事会、总经理、董事会秘



书、财务总监及信息披露事务管理部门在信息披露事务中充分履行各自职责,提

高信息披露质量。同时,公司将根据公司《年报信息披露重大差错责任追究制度》

的要求,对相关直接责任人进行批评教育,对其他相关工作人员也提出举一反三,

深刻警醒的要求,杜绝此类低级错误的再次发生。

  (二)2018 年 8 月 21 日西藏证监局《监管关注函》(藏证监函【2018】275



号)

  1、主要内容

  2018 年 8 月 21 日西藏证监局下发藏证监函【2018】275 号《监管工作函》,

主要内容如下:“我局关注到你公司于 2018 年 3 月 30 日召开了 2017 年年度股东

大会,但此次股东大会召开程序存在以下问题,现提示你公

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