启明星辰:对外提供财务资助管理制度(2012年9月)
来源:全景网 发布时间:2012-09-26 06:30

北京启明星辰信息技术股份有限公司



  对外提供财务资助管理制度









        2012 年 9 月

                              目     录







第一章 总 则................................................................................................................ 3

第二章 对外财务资助的审批...................................................................................... 3

第三章 对外提供财务资助的内部执行程序.............................................................. 4

第四章 对外提供财务资助信息披露.......................................................................... 5

第五章 责任追究.......................................................................................................... 6

第六章 附 则................................................................................................................ 6

                第一章 总 则





  第一条 为规范北京启明星辰信息技术股份有限公司(以下简称“公司”)对

外提供财务资助行为,防范财务风险,确保公司稳健经营,根据《证券法》、《上

市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《中小企业板信

息披露业务备忘录第 27 号:对外提供财务资助》的相关规定,结合公司的实际

情况,制定本制度。

  第二条 本制度所称对外提供财务资助,是指公司及其控股子公司有偿或者

无偿对外提供资金、委托贷款等行为,但资助对象为上市公司合并报表范围内的、

持股比例超过 50%的控股子公司除外。

  上市公司向与关联人共同投资形成的控股子公司提供财务资助,参照本制

度的规定执行。

  第三条 公司应当充分保护股东的合法权益,对外提供财务资助应当遵循平

等、自愿的原则,且接受财务资助对象应当提供担保。

  第四条 公司不得为控股股东、实际控制人及其关联人,公司董事、监事、

高级管理人员及其关联人提供财务资助。公司为其他关联方提供财务资助的,无

论金额大小都应提交股东大会审议且关联股东须回避表决。





             第二章 对外财务资助的审批





  第五条 公司对外提供财务资助必须经董事会或股东大会审议。

  第六条 公司对外提供财务资助属于下列情形之一的,须经董事会审议通过

后再提交股东大会审议通过:

  (一)被资助对象最近一期经审计的资产负债率超过 70%;

  (二)单次财务资助金额或者连续十二个月内累计提供财务资助金额超过上

市公司最近一期经审计净资产 10%;

  (三)深圳证券交易所或公司章程规定的其他情形。

  第七条 公司在以下期间,不得对外提供财务资助:

  (一)使用闲置募集资金暂时补充流动资金期间;

  (二)将募集资金投向变更为永久性补充流动资金后十二个月内;

  (三)将超募资金永久性用于补充流动资金或归还银行贷款后的十二个月

内。

  第八条 公司对外提供财务资助时,应当在公告中承诺在此项对外提供财务

资助后的十二个月内,不使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向

变更为永久性补充流动资金、将超募资金永久性用于补充流动资金或归还银行贷

款。

  第九条 公司董事会审议对外提供财务资助时,必须经出席董事会的三分之

二以上的董事同意并做出决议,且关联董事须回避表决;当表决人数不足三人时,

应直接提交股东大会审议。

  第十条 公司董事会审议财务资助事项时,公司独立董事和保荐机构(如有)

应对该事项的合法合规性、对公司的影响及存在的风险等发表独立意见。

  第十一条 公司控股子公司的其他股东与公司存在关联关系的,公司对其提

供财务资助还应当按照关联交易要求履行审批程序和信息披露义务。

  第十二条 公司控股子公司的其他股东为公司的控股股东、实际控制人及其

一致行动人的,公司为其提供财务资助,该公司其他股东必须按出资比例提供财

务资助,且条件同等。





         第三章 对外提供财务资助的内部执行程序





  第十三条 对外提供财务资助之前,根据被资助企业类型,公司成立风险评

估小组对被财务资助企业的资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状

况等方面的风险调查工作,并出具风险评估报告并提交公司内部审计部门审核,

审核通过后提交董事会或股东大会审议。

  第十四条 公司财务会计部在董事会或股东大会审议通过后,办理对外提供

财务资助手续,按照要求的审批权限履行审批程序,财务会计部与风险评估小组

负责做好对被资助企业日后的跟踪、监督及其他相关工作。若财务资助对象在约

定资助期限到期后未能及时清偿,或出现财务困难、资不抵债、破产等严重影响

清偿能力情形的,应及时制定被救措施,并将相关情况上报公司董事会。

  第十五条 公司证券部在董事会或股东大会审议通过后,做好信息披露工作。

  第十六条 公司内部审计部门负责对财务资助事项的合规性进行检查监督。





            第四章 对外提供财务资助信息披露





  第十七条 公司披露对外提供财务资助事项,应向深圳证券交易所提交以下

文件:

  1、公告文稿;

  2、董事会决议和决议公告文稿;

  3、独立董事意见;

  4、保荐机构意见(如适用);

  5、深圳证券交易所要求的其他文件。

  第十八条 公司对外提供的财务资助事项公告,至少应当包括以下内容:

  1、财务资助事项概述,包括财务资助协议的主要内容及对财务资助事项的审

批程序;

  2、被资助对象的基本情况,包括但不限于成立时间、注册资本、控股股东、

实际控制人、法定代表人,主营业务、主要财务指标(至少应当包括最近一年经

审计的资产总额、负债总额、归属于母公司所有者的股东权益、营业收入、归属

于母公司所有者的净利润等)以及资

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